En Suisse, le syst\u00e8me de retraite repose sur trois piliers, chacun jouant un r\u00f4le sp\u00e9cifique dans l\u2019assurance de la stabilit\u00e9 financi\u00e8re des citoyens. Le deuxi\u00e8me pilier, \u00e9galement connu sous le nom de la pr\u00e9voyance professionnelle, est une condition pr\u00e9alable \u00e0 un revenu s\u00fbr pour les travailleurs \u00e0 la retraite. Ce pilier est compos\u00e9 d\u2019une partie obligatoire et, de plus, d\u2019une partie sur-obligatoire, souvent ignor\u00e9e mais extr\u00eamement avantageuse mais qui n’est pas fournis par toutes les entreprises. Cet article fournira le guide le plus complet sur ce qu\u2019est le 2e pilier, avec une attention particuli\u00e8re \u00e0 sa deuxi\u00e8me partie. Son objectif est de vous aider dans votre optimisation deuxi\u00e8me pilier. <\/p>\n\n\n\n
Le 2\u00e8me pilier est un \u00e9l\u00e9ment vital du syst\u00e8me de pr\u00e9voyance suisse. Son r\u00f4le est de compl\u00e9ter le premier pilier et d\u2019assurer une vie d\u00e9cente aux ann\u00e9es de retraite. Les employ\u00e9s et les employeurs sont tenus de contribuer \u00e0 leur financement.<\/p>\n\n\n\n
La section obligatoire du deuxi\u00e8me pilier chevauche le spectre salarial entre 25\u00a0725 CH et 88\u00a0200 CH annuel. Les contributions, d\u2019autre part, diff\u00e8rent selon l\u2019\u00e2ge du b\u00e9n\u00e9ficiaire et continuent de s\u2019accumuler plus la retraite approche. Le but de cette section est d’assurer la satisfaction des besoins essentiels.<\/p>\n\n\n\n
La partie sur-obligatoire traite des revenus sup\u00e9rieurs \u00e0 88 200 CHF, ainsi que des r\u00e9gimes de pr\u00e9voyance plus avantageux propos\u00e9s par certaines soci\u00e9t\u00e9s. On peut d\u00e9cider de ne pas inclure cette partie, mais il est courant d’en discuter lors des contrats de travail afin de proposer des conditions avantageuses pour la retraite.<\/p>\n\n\n\n
Il est int\u00e9ressant d’explorer les nombreux avantages de la partie sur-obligatoire du 2\u00e8me pilier, en particulier pour ceux qui ont des revenus \u00e9lev\u00e9s ou qui b\u00e9n\u00e9ficient de plans de pr\u00e9voyance am\u00e9lior\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n
Contrairement \u00e0 la partie obligatoire, qui est stricte et r\u00e9gie par la loi, la partie sur-optionnelle est bien plus flexible. Les entreprises ont la possibilit\u00e9 d’octroyer des avantages suppl\u00e9mentaires tels que des rentes de retraite accrues, des indemnit\u00e9s d’invalidit\u00e9 plus g\u00e9n\u00e9reuses ou encore des prestations pour les b\u00e9n\u00e9ficiaires en cas de d\u00e9c\u00e8s. Gr\u00e2ce \u00e0 cette souplesse, il est possible de personnaliser selon les besoins individuels.<\/p>\n\n\n\n
La partie facultative permet d’accro\u00eetre consid\u00e9rablement le capital cumul\u00e9 pour la retraite. En allouant des fonds \u00e0 cette partie, vous avez la possibilit\u00e9 de profiter de rendements plus \u00e9lev\u00e9s ou d’un montant de retraite augment\u00e9. Pour les cadres ou les employ\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficiant de revenus \u00e9lev\u00e9s, ce processus est avantageux.<\/p>\n\n\n\n
Tout comme la partie obligatoire, les cotisations \u00e0 la partie sur-obligatoire sont d\u00e9ductibles des imp\u00f4ts. En outre, le capital qui accumule dans le cadre de la pr\u00e9voyance professionnelle est exon\u00e9r\u00e9 d\u2019imp\u00f4t jusqu\u2019au paiement. Lors de la sortie, le capital ou la rente lui-m\u00eame est impos\u00e9 \u00e0 un taux avantageux, ce qui offre une optimisation fiscale.<\/p>\n\n\n\n
Dans la plupart des institutions de pr\u00e9voyance, les cotisations vers\u00e9es pour la partie sur-obligatoire sont g\u00e9n\u00e9ralement investies. Le niveau de risque des investissements peut varier en fonction de la strat\u00e9gie adopt\u00e9e par l’institution. Certaines entreprises vont jusqu’\u00e0 permettre \u00e0 leurs employ\u00e9s de s\u00e9lectionner le profil d’investissement qui correspond le plus \u00e0 leurs besoins.<\/p>\n\n\n\n
En g\u00e9n\u00e9ral, l’employeur participe \u00e9galement aux cotisations de la partie non obligatoire. Cela implique que l’employeur verse \u00e9galement une certaine somme d’argent pour chaque franc cotis\u00e9 par l’employ\u00e9, ce qui rend cet investissement encore plus int\u00e9ressant.<\/p>\n\n\n\n
Il est int\u00e9ressant de noter que le 2\u00e8me pilier offre la possibilit\u00e9 d’acheter des ann\u00e9es de cotisation manquantes, en particulier dans sa composante sur-obligatoire. Cela peut \u00e9galement g\u00e9n\u00e9rer des d\u00e9ficits dans la pr\u00e9voyance, par exemple si vous vous expatriez ou travaillez \u00e0 temps partiel. Les rachats sont \u00e9galement d\u00e9ductibles fiscalement, de sorte que vous pouvez am\u00e9liorer votre pr\u00e9voyance et optimiser votre situation fiscale<\/p>\n\n\n\n
La diff\u00e9rence majeure entre les deux r\u00e9side dans la mani\u00e8re dont le revenu \u00e0 consider\u00e9. Alors que la partie obligatoire est plafonn\u00e9e \u00e0 un certain taux de revenus, la sur-obligatoire consid\u00e8re tout montant exc\u00e9dant ce plafond qui doit \u00eatre pris en charge. En outre, la partie sur-obligatoire permet une plus grande souplesse dans la gestion des fonds et dans les prestations propos\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n
Les rendements des investissements dans la partie sur-obligatoire sont susceptibles de fluctuer. En raison de la possibilit\u00e9 offerte aux institutions de pr\u00e9voyance d’adopter des strat\u00e9gies d’investissement plus agressives, les rendements sont g\u00e9n\u00e9ralement plus \u00e9lev\u00e9s que ceux de la partie obligatoire. Toutefois, cela comporte des risques accrus.<\/p>\n\n\n\n
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