Le 3ème pilier est un élément du système suisse de prévoyance, qui de manière générale permet d’épargner en vue de la retraite. Cependant, il est crucial pour tout contribuable de bien comprendre les manières et les timings d’utilisations ou de retraits des fonds, afin de maximiser les avantages financiers et éviter des conséquence fiscales indésirables. Cet article vous donnera une idée générale des différentes possibilités et périodes de retrait, ainsi que leurs implications sur la déclaration fiscale.
Qu’est-ce que le 3ème Pilier en Suisse ?
Le 3ème pilier est une épargne privée volontaire qui complète les deux premiers piliers de la prévoyance suisse. En terme de forme, il en existe deux principale :
- Pilier 3a (lié) :Le pilier 3a est une forme d’épargne qui est formellement dédiée à la retraite, il bénéficie d’avantages fiscaux. Les cotisations sont déductibles du revenu imposé, cependant, les fonds versés ne peuvent pas être retirés avant la retraite ou dans des circonstances spéciales, comme l’achat d’une maison ou le départ définitif de Suisse.
- Pilier 3b (libre) : bien qu’un tel compte puisse être ouvert pour n’importe quel projet, c’est moins avantageux fiscalement que le Pilier 3a. Il est néanmoins de manière plus flexible.
Quand Peut-On Retirer son 3ème Pilier ?
Les règles de retrait dépendent du type de pilier.
Pour le Pilier 3a :
- À l’âge de la retraite : On peut retirer l’intégralité de ses fonds cinq ans avant (64 ans pour les femmes, 65 ans pour les hommes) sans être obligé de le faire. Il est également possible de retirer le montant de toutes les années écoulées cinq années après la retraite.
- Achat d’une résidence principale : Quand on décide d’acheter une maison en résidence principale, on peut utiliser son 3ème pilier pour cet achat.
- Départ définitif de la Suisse : Si on décide de quitter définitivement la Suisse, il est probable que l’on puisse récupérer son argent.
- Passage à une activité indépendante : Si vous choisissez de devenir indépendant, vous avez également le droit de retirer vos fonds du Pilier 3a.
- Invalidité : S’il y a invalidité totale, vous avez la possibilité de faire un retrait.
Pour le Pilier 3b : Le 3e est très flexible, et en général, vous pourriez retirer le montant selon les termes de votre contrat à tout moment.
Les Conséquences Fiscales du Retrait du 3ème Pilier
Les implications fiscales liées au retrait de vos fonds de retraite des piliers valent particulièrement pour le Pilier 3a. Voici quelques-unes de ces conséquences :
- Imposition au moment du retrait : Le montant que vous retirez est imposé à un taux différent du reste de vos revenus. Même s’ils ont un taux réduit, le taux de classement reste progressif. Ce montant augmente proportionnellement au montant retiré.
- Choisir le moment du retrait : Pour éviter d’être dans une tranche d’imposition plus élevée, il est fréquemment recommandé de retirer des petits montants de votre Pilier 3a chaque année pendant plusieurs années. Il est recommandé de ne retirer qu’un seul des comptes Pilier 3a dans une seule année.
- Impôt à la source en cas de départ : Comme on l’a déjà vu, si vous déménagez hors de Suisse, l’Impotent à la source tire les fonds que vous retirez potentiellement. Les taux varient selon le canton ayant contrôlé les fonds, il y a des cantons avec des taux bas et d’autres avec des taux égalant jusqu’à 6x le taux moyen.
Stratégies pour Optimiser le Retrait de votre 3ème Pilier
- Diversification des comptes Pilier 3a : Ouvrez plusieurs comptes 3a Pilier pour minimiser l’impact fiscal, car divers comptes vous assurent de retirer de petits montants progressivement plusieurs années.
- Planification anticipée : Si vous comptez retirer votre 3ème pilier pour financer un bien immobilier ou un autre quelconque motif, il serait judicieux d’anticiper pour maximiser le moment du retrait et de minimiser les conséquences fiscales.
- Consultation d’un conseiller financier : en fonction de votre situation personnelle, vos besoins, et votre fiscalité, un conseiller financier serait capable de vous aider à choisir le moment le plus approprié pour retirer votre 3ème pilier. Chez Wallswiss, notre service comprend une assistance personnalisée visant à maximiser les avantages financiers du retrait du 3ème pilier.
Quand Faut-il Éviter de Retirer son 3ème Pilier ?
Il n’est pas recommandé de retirer votre 3 ème pilier dans les situations suivantes :
- Avant d’avoir atteint l’âge de la retraite : il est préférable de ne pas retirer les fonds avant d’avoir atteint l’âge de la retraite à moins d’absolue nécessité pour l’achat d’une résidence principale ou un départ définitif de Suisse, car en faisant cela, vous risquez non seulement de perdre les avantages fiscaux.
- Retraits importants en une seule fois : comme discuté ci-dessus, si vous retirez tout en une seule fois, vous risquez de tomber dans une tranche d’imposition plus élevée. Vous devriez envoyer plusieurs retraits.
Conclusion
Afin de maximiser les avantages fiscaux et financiers, la planification précise devrait être effectuée pour gérer votre 3ème pilier particulièrement le Pilier 3a. Au Wallswiss, nous fournissons une consultation afin de vous aider à gérer et retirer votre 3ème pilier. Contactez-nous maintenant pour organiser une consultation gratuite et apprendre comment vous pouvez optimiser vos économies pour la retraite.