Lorsqu’on emménage dans un nouveau canton en Suisse, il est important de prendre le temps de comprendre les règles locales qui incluent la fiscalité. Entre les régions germanophones et francophones du pays, le canton de Fribourg est réputé pour offrir un cadre de vie attrayant avec ses nombreux paysages variés, sa haute qualité de vie et son économie florissante. Toutefois, il est essentiel de comprendre le système fiscal du canton afin d’éviter des surprises et de maximiser votre situation financière. Afin de vous installer sereinement, ce guide complet vous guidera à travers les différentes aspects de la fiscalité fribourgeoise – des taux d’imposition aux possibilités de déductions.
Les Principes de Base de la Fiscalité en Suisse
Un Système Fiscal Décentralisé
Le système fiscal suisse est singulier, avec une décentralisation marquée, qui le distingue des autres pays. Les impôts sont perçus à trois niveaux : fédéral, régional et local. Fribourg, ainsi que chaque canton, dispose d’une certaine autonomie pour définir ses propres taux d’imposition et décider comment prélever l’impôt.
Impôts Directs et Indirects
En Suisse, les citoyens sont tenus de payer des impôts directs (comme l’impôt sur le revenu et l’impôt sur la fortune) ainsi que des impôts indirects tels que la TVA et les droits de timbre. Dans ce guide, nous privilégierons les impôts directs qui peuvent varier selon le canton.
Impôt sur le Revenu et la Fortune dans le Canton de Fribourg
Taux d’Imposition sur le Revenu
Le revenu est soumis à un impôt progressif dans le canton de Fribourg. Plus vos revenus sont élevés, plus le taux d’imposition augmente. Les taux d’imposition diffèrent en fonction des catégories de revenu, allant de 0,5% pour les moins fortunés à environ 17,9% pour les plus aisés.
Barème de l’Impôt sur la Fortune
En supplément de l’impôt sur le revenu, les résidents du canton de Fribourg doivent également payer des impôts sur leur fortune. La valeur nette de vos biens (immobilier, comptes bancaires, actions, etc.) est utilisée pour calculer l’impôt sur la fortune, en prenant en compte les dettes après déduction. Les taux augmentent également en fonction du montant de la fortune, avec des pourcentages plus élevés appliqués aux patrimoines les plus importants.
Exemple de Calcul d’Impôt
Supposons qu’il y ait un nouvel habitant dans le canton de Fribourg qui gagne CHF 100’000 par an et possède une fortune nette de CHF 500’000. Le revenu serait soumis à un barème cantonal progressif en matière d’imposition, tandis que la fortune pourrait être taxée à environ 0,5% selon sa tranche applicable.
Les Déductions Fiscales Disponibles
Déductions pour les Charges de Famille
Les familles qui habitent dans le canton de Fribourg ont la possibilité de bénéficier de différentes réductions d’impôts, en particulier pour ce qui concerne les enfants. Chaque enfant à charge donne droit à une déduction, ce qui permet de diminuer le montant sur lequel les impôts sont calculés. Le montant de cette déduction est différent selon le nombre d’enfants et la situation familiale.
Déductions pour les Frais de Transport
Si vous exercez votre activité professionnelle hors de chez vous, vous êtes en mesure de déduire certaines dépenses liées à vos déplacements professionnels, que ce soit en voiture ou par les transports publics. La déduction que vous pouvez faire dépendra à la fois de la distance entre votre domicile et votre lieu de travail, ainsi que des frais réellement engagés.
Déductions pour les Cotisations de Prévoyance
Dans le canton de Fribourg, il est également possible de déduire les cotisations versées à la prévoyance professionnelle (2ème pilier) et à la prévoyance privée (3ème pilier) des impôts. En vous constituant une épargne retraite, cela permet de diminuer votre revenu imposable.
Les Spécificités Fiscales du Canton de Fribourg
Impôt Ecclésiastique
En Suisse, l’État reconnaît certaines églises et dans certains cantons comme Fribourg, il est prévu un impôt ecclésiastique pour financer ces institutions religieuses. Les résidents doivent payer cet impôt sur leur revenu et fortune, sauf s’ils appartiennent à une communauté religieuse reconnue par le canton.
Imposition des Successions et Donations
Dans le canton de Fribourg, un impôt est également prélevé sur les successions et les dons. Les enfants et le conjoint sont exemptés de taxes, contrairement aux héritiers plus éloignés ou aux bénéficiaires de donations qui seront soumis à une taxation variable basée sur leur lien familial et le montant qu’ils reçoivent.
Impôt Immobilier
Les propriétaires immobiliers du canton de Fribourg sont tenus de payer un impôt immobilier selon la valeur cadastrale de leur bien. Ce prélèvement complète l’impôt sur la fortune, mais il est réservé aux propriétaires et a pour but de financer les services publics locaux.
Déclaration Fiscale et Obligations des Nouveaux Résidents
Première Déclaration Fiscale
Lorsque vous emménagerez dans le canton de Fribourg, il sera nécessaire pour vous de compléter une déclaration fiscale chaque année. Ce relevé inclut tous vos gains et possessions financières pour l’année précédente. Il est indispensable de respecter les délais fixés afin d’éviter des sanctions.
Assistance Fiscale
Si vous êtes un nouvel arrivant en Suisse, il est possible que vous trouviez le système fiscal suisse complexe, surtout si vous venez d’un pays où les règles sont différentes. Il est donc conseillé de solliciter les services d’un spécialiste en fiscalité local afin de vérifier que toutes les déductions sont correctement prises en compte et que la déclaration est remplie avec précision. Ce service a pour objectif de vous aider à améliorer votre situation fiscale et à éviter des erreurs qui peuvent s’avérer coûteuses.
Paiement de l’Impôt
En général, les paiements anticipés de l’impôt sur le revenu et la fortune sont collectés tout au long de l’année. Lorsque vous recevrez votre taxation finale, un décompte sera joint pour vous informer du solde à régler ou à rembourser. Il est important de respecter les délais de paiement afin d’éviter les frais d’intérêts dus à un retard.
Conclusion
Les nouveaux résidents peuvent être déconcertés par les particularités fiscales dans le canton de Fribourg. Il est crucial de comprendre comment fonctionnent l’impôt sur le revenu, l’impôt sur la fortune et les différentes déductions disponibles afin d’optimiser votre situation financière. Qu’il s’agisse d’un individu ou d’un chef d’entreprise, il est avisé de solliciter l’aide d’un expert afin de faciliter la gestion des impôts dans le canton de Fribourg.
En tant que nouveau résident, assurez-vous de bien comprendre vos obligations fiscales et de consacrer suffisamment de temps à préparer votre première déclaration avec précision. Bien que ce guide vous donne les bases, il est fortement recommandé de solliciter l’aide d’un conseiller fiscal pour obtenir des conseils personnalisés qui répondent spécifiquement à votre situation.
Besoin d’aide avec votre fiscalité à Fribourg ?
Il peut être difficile de se familiariser avec le système fiscal d’un nouveau canton. N’hésitez pas à nous contacter pour une consultation sans frais d’honoraire afin de maximiser vos avantages fiscaux, éviter les erreurs et ne vous payez que si vous bénéficier d’une déduction et le prix est fixe de 100CHF. Nos spécialistes sont disponibles pour vous guider à tous les niveaux, que ce soit dans le remplissage de votre première déclaration fiscale ou dans la maximisation de vos déductions. Prenez rendez-vous dès aujourd’hui pour profiter de notre savoir-faire et vous installer tranquillement dans le canton de Fribourg.
