Préparer sa retraite en Suisse en investissant dans le 3ème pilier vous permet de mettre de l’argent de côté. Le 3ème pilier est en effet un élément essentiel de la prévoyance vieillesse, car les frontaliers souhaitent savoir s’ils peuvent y adhérer et profiter des avantages fiscaux qui y sont associés. Vous saurez dans cet article ce qui a changé récemment en matière de législation pour l’accès des frontaliers aux 3èmes piliers et les options accessibles.
Qu’est-ce que le 3ème Pilier en Suisse ?
Le système de prévoyance en Suisse est structuré en trois piliers :
- Le 1er Pilier : AVS – qui garantit à tous les citoyens et habitants un niveau de sécurité de base en cas de veuvage ou vieillesse.
- Le 2ème Pilier : LPP – s’agit d’un système d’assurance professionnelle pour les salariés qui assure une couverture financière pour la retraite l’employer et l’employeur mette chaque mois le même pourcentage qui augmente avec l’age.
- Le 3ème Pilier : Offre un supplément de retraite facultatif, non obligatoire pour compléter les deux premiers piliers grâce à une prévoyance individuelle.
Les types de 3e piliers en deux catégories principales :
- Le 3ème Pilier A : Le 3ème pilier A est un type d’épargne, et s’il s’agit dans l’ensemble d’un produit à recommander, un peu de méfiance ne ferait pas de mal en raison des conditions imposées à la souscription. Veuillez noter que grâce à la déduction des cotisations, l’impôt que vous devez payer chaque année sera un peu moins élevé.
- Le 3ème Pilier B : La deuxième forme d’épargne du 3ème pilier est le 3ème pilier B. Contrairement à la première option, le 3ème pilier B offre plus de flexibilité, mais on retrouve généralement la déduction fiscale. Bien entendu, cela est compensé par la quasi-certitude que les assureurs vous proposeront une formule extra-attrayante.
Les Frontaliers Peuvent-ils Souscrire un 3ème Pilier en Suisse ?
Oui, les Français – ou d’autres nationalités vivant en France ou dans un autre pays frontalier – peuvent souscrire un 3ème pilier. Néanmoins, la situation est compliquée par les récentes lois et autres restrictions, surtout en ce qui concerne les avantages fiscaux. Modifications législatives récentes Il convient également de noter que les frontaliers ont perdu au fil des ans l’occasion de bénéficier des avantages fiscaux traditionnellement associés au 3ème pilier A.
1. Les Récentes Modifications Législatives
Alors qu’auparavant les frontaliers étaient autorisés à déduire les cotisations versées au 3ème pilier A du revenu imposable axé sur la suisse, cela n’est plus possible en raison de législations récentes. Plus précisément, les frontaliers ne pouvaient plus profiter des avantages fiscaux du 3ème pilier A suite à un accord bilatéral entre la Suisse et l’UE et aux réformes mises en place à la suite de cet accord.
De ce fait, un frontalier résidant mais travaillant en Suisse ne peut plus déduire les cotisations versées au 3ème pilier A du revenu sur lequel est basé l’impôt soumis par la confédération. Un frontalier n’est donc, en général, plus en mesure de bénéficier des avantages fiscaux du 3ème pilier A.
2. Les Options Actuelles pour les Frontaliers
Pourtant, malgré les contraintes susmentionnées, le frontalier peut toujours envisager de souscrire à un 3ème pilier, en particulier à un 3ème pilier B. Bien que cela ne lui permette pas de bénéficier d’une déduction fiscale, il reste malgré tout un outil d’épargne attrayant. Toutefois, les possibilités sont désormais très limitées.
En ce moment, seules la compagnie Liechtenstein Life Gold, une société basée au Liechtenstein, autorisent les frontaliers à souscrire un 3ème pilier. Cette organisation a mis sur le marché des produits spécialement adaptés aux frontaliers.
Les Avantages et Inconvénients pour les Frontaliers
1. Avantages
- Planification Retraite : pour les frontaliers qui souhaitent épargner pour leur retraite, le 3e pilier est toujours un outil efficace. Même si les avantages fiscaux sont absents, il offre une façon relativement disciplinée de constituer un capital pour l’avenir.
- Flexibilité : Le 3ème pilier B offre un degré de flexibilité élevé dans la gestion de ses économies. Il peut être utilisé pour atteindre des objectifs personnels, tels que l’apport personnel pour l’achat d’une propriété, le financement d’un projet personnel ou simplement la constitution d’un fonds de retraite.
- Possibilité d’investissement : Il est possible d’investir dans des fonds ou en actions par l’intermédiaire de certains produits 3 ème pilier. Cela permet un rendement potentiellement plus élevé que l’épargne pure et simple sous la forme d’un compte épargnes.
2. Inconvénients
- Absence d’avantages fiscaux : L’un des avantages les plus forts du 3ème pilier A, la déduction fiscale des cotisations, ne profite désormais plus aux frontaliers, ce qui en fait un outil de moins en moins attractif pour cette catégorie de la population.
- Options limitées : FXcompared.com et Casafina.com ont supprimées leurs offres, et en raison d’une législation récente, seulement Liech proposent actuellement des produits de 3ème pilier à des frontaliers. Il est donc impossible en 2025 de trouver une alternative à Liechtenstein Life.
Est-il Encore Intéressant pour un Frontalier de Souscrire un 3ème Pilier ?
La réponse dépendra plus de vos objectifs personnels et financiers. Si vous êtes intéressé par les avantages fiscaux immédiats, le 3ème pilier devient de moins en moins intéressant pour un frontalier simple. En revanche, si vous cherchez à épargner pour votre retraite ou d’autres projets sur le long terme, il se pourrait que le 3ème pilier soit encore une option même sans déductions fiscales.
Le 3ème pilier B reste mon choix de préférence pour ceux qui ont envie ou besoin de continuer à épargner de manière disciplinée, mais en ayant plus d’opportunité diversifier leurs investissements. Parallèlement, cela pourrait être un signe pour les frontaliers de se tourner vers d’autres formes d’investissement semblables à l’étranger qui offrent des avantages plus intéressants.
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