Imposition du Retrait du 3ème Pilier en Suisse : Ce que Vous Devez Savoir

Le 3ème pilier est d’une importance capitale pour le système de prévoyance suisse. Il existe des moyens de se faire payer en plus et de créer un capital de retraite. Mais il est également utile de savoir exactement comment ils seront payés à l’avenir. Cet article fournit une description détaillée du fonctionnement de l’imposition du 3ème Pilier en Suisse, offre des idées générales qui vous aideront à réduire la taxe et fournit des informations sur la façon dont vous pouvez améliorer vos finances.

Pouvez-vous me dire ce qu’est le 3ème Pilier ?

Le 3 ème pilier se divise en deux grandes catégories :

• Pilier 3a :D’une part, le Pilier 3a est le plan d’épargne-retraite des résidents suisses, spécifiquement conçus pour la retraite, des avantages fiscaux et des contraintes de retrait. Concrètement, les cotisations versées sur la retraite sont à déduire des revenus imposables et ne peuvent être retirés qu’à la retraite, sauf en cas d’achat d’une résidence principale, de départ définitif de la Suisse et de passage à une activité indépendante.
• Pilier 3b : D’autre part, le Pilier 3b représente une formule d’épargne contractuel plus flexible avec moins de contraintes fiscales et des contraints de retrait moins stricte. Là aussi, les conditions de retrait sont indiquées dans le contrat et ses conditions générales.

À partir de quand est-il possible de retirer les fonds du 3ème Pilier ?

Les fonds du Pilier 3a peuvent être retirés dans les cas suivants :

1. À l’âge de la retraite : Cet âge est cinq ans avant l’âge officiel de départ à la retraite, qui est de 65 ans pour les hommes et les femmes, et cinq ans après.
2. Achat d’une résidence principale : Pour l’achat ou des travaux dans votre résidence principal.
3. Départ définitif de la Suisse : Si vous quittez la Suisse pour de bon, vous pouvez retirer vos fonds.
4. Passage à une activité indépendante : Par exemple, vous pourriez devenir travailleur indépendant et retirer les fonds de votre Pilier 3a affiliés à votre ancien emploi salarié.

Les fonds du Pilier 3b sont disponibles à tout moment ou selon les termes du contrat, sans restrictions particulières à cette fin.

L’Imposition du Retrait du 3ème Pilier

Le Pilier 3a n’est pas imposé en tant que revenu ordinaire, mais plutôt une imposition spéciale le s’applique aux fonds retirés, ce qui est différent de ce qui est le cas de la plupart des autres piliers. Voici la base de la compréhension sur cet impôt :

1. Imposition séparée : L’imposition des revenus provenant du retrait du Pilier 3a est traitée comme une entité distincte de l’imposition des autres revenus. Autrement dit, il existe des tranches fiscales supplémentaires à mesure que le montant du retrait augmente, mais la première tranche est en fait un rabais.
2. Imposition selon le canton :À noter qu’il y a une variation du taux d’imposition d’un canton à l’autre. Les taux d’imposition par canton peuvent varier, ce qui affecte le montant total de l’impôt à payer. Il s’agit d’un facteur critique à considérer si vous envisagez de déménager d’un canton avant de retirer votre 3 ème pilier.
3. Imposition à la source en cas de départ : Si vous souhaitez quitter la suisse pour toujours, votre 3 ème pilier sera imposé à la source : qui l’imposent directement selon le taux des cantons où vos fonds sont gérés. Il est donc recommandé de choisir un canton dont le taux est relativement bas.
4. Fractionnement des retraits : vous seriez avantagé de retirer les fonds sur des années différentes que sur une seule année, car il vous épargne de passer d’une tranche fiscal à une autre plus élevée. Avec le fractionnement, vous pouvez différend le montant de l’impôt subit sur une année plus que sur une période de plusieurs années. Par exemple si vous avez des comptes 3ème pilier plusieurs, il serait prudent de les retirer petit à petit sur plusieurs années par exemple.

Exemples Concrets d’Imposition

Deux situations pourraient vous montrer comment choisir judicieusement la période à travers laquelle effectuer l’imposition de votre 3ème pilier :

• Scénario 1 : Retrait unique d’un montant élevé : Vous retirerez 200 000 CHF à la même année: vous serez imposé sur une telle somme. Donc si vous êtes d’un canton qui a un niveau plus élevé d’imposition vous dépasseriez le plafond.
• Scénario 2 : Retrait fractionné : Vous retirez 100 000 CHF cette année et 100 000 l’année suivante. Vous seriez imposé sur le double du montant de l’année en cours. Avec cette situation, vous pourriez ne pas payer un certain impôt.

Stratégies pour Minimiser l’Impôt sur le Retrait du 3ème Pilier

1. Planification des retraits : une planification soignée du moment et de la hauteur de vos retraits peut réduire le fardeau fiscal. Par exemple, si vous êtes à quelques années de la retraite, vous feriez mieux que de retirer l’intégralité de vos fonds sur une seule année et ensuite en retirer davantage les années suivantes.
2. Choix du canton de gestion des fonds : Le taux d’imposition est différent d’un canton à l’autre, si vous avez le choix de votre canton de gestion, choisissez celui qui a un meilleur taux d’imposition.
3. Consultation d’un conseiller fiscal : Pour décider de la meilleure stratégie pour votre retrait 3 ème pilier, un conseiller fiscal pourrait vous être utile. En plus d’un plan retrait fractionné, un conseiller fiscal peut vous conseiller sur la répartition en fonction des cantons, ou encore la fiscalité de votre gestionnaire.

Agissez maintenant pour votre futur

En conclusion, pour une gestion fiscale optimisée du retrait du 3ème pilier, faites appel à notre cabinet de conseil. Même si réduire la planification fiscale de manière générale, la planification du retrait du 3ème pilier peut vous permettre d’économiser beaucoup plus d’impôt. À Wallswiss, nous sommes spécialistes de ces questions et nous serions ravis de mettre nos connaissances à votre disposition. Faites maintenant appel à nous et obtenez une consultation en gestion du 3ème pilier gratuite !